قياس الأثر المحاسبي لتكامل الشمول المالي والتكنولوجيا المالية على الكفاءة التشغيلية للبنوك التجارية دراسة تطبيقية

الهدف: استهدفت الدراسة تحليل ودراسة الأثر المحاسبي للتكامل بين الشمول المالي والتكنولوجيا المالية على الكفاءة التشغيلية- بالتطبيق على عينة من البنوك التجارية المسجلة بالبورصة المصرية.
 التصميم والمنهجية: تحقيقًا لأهداف الدراسة اتبع الباحثان منهجية بحثية  تم تنفيذها عبر عدة مراحل متكاملة بدأت باختيار بالاطار النظري للدراسة، تلى ذلك تحديد عينة الدراسة ممثلة في البنوك التجارية خلال الفترة من 2019 إلى 2024، ثم تحديد المقاييس المعبرة عن الشمول المالي والتكنولوجيا المالية بالإضافة إلى مؤشرات الكفاءة التشغيلية، وقد تم الاعتماد على نماذج الانحدار المتعدد (Multiple Regression) لقياس التأثير المشترك لمتغيرات الدراسة، ولضمان دقة النتائج، تم تطبيق اختبارات الصدق وذلك من خلال اختبار Shapiro-Wilk (p>0.05) للتحقق من التوزيع الطبيعي، وتحليل عامل التأثير المشترك (VIF<5) لاستبعاد مشكلة التعدد الخطي.
النتائج والتوصيات: توصلت الدراسة النظرية والتطبيقية إلى عدة نتائج أهمها، مساهمة الشمول المالي والتكنولوجيا المالية بشكل تفاعلي في تحسين مؤشرات الكفاءة التشغيلية للبنوك التجارية، حيث يُفسر نموذج الدراسة 90.12% من التحسن في الأداء التشغيلي كان بسبب التكامل بين الشمول المالي والتكنولوجيا المالية، مع تأثير تفاعلي إيجابي يتزايد بشكل ملحوظ مع ارتفاع مستوى التكنولوجيا المالية، وفي ضوء ذلك توصي الدراسة البنوك المركزية بتبني استراتيجيات الاستفادة من التكنولوجيا المالية، تبدأ بتحديث البنية التحتية الأساسية وتنتهي بدمج التقنيات المتقدمة مثل الذكاء الاصطناعي وسلاسل الكتل الرقمية، هذه الاستراتيجية يجب أن تكون مدعومة بصندوق ضمان مخاطر التكنولوجيا المالية، خاصة وأن 40% من مشاريع التحول الرقمي تفشل في تحقيق أهدافها؛ كما ينبغي أن تتضمن هذه الاستراتيجية حزمة تحفيزية للبنوك التي تحقق معدلات مرتفعة في الشمول المالي الرقمي، حيث تظهر الدراسات أن كل 10% زيادة في الشمول المالي الرقمي تحسن الكفاءة التشغيلية بنسبة 3.2%.
الاصالة والاضافة العلمية: اهتمام الدراسة بالسياق المصري- كدراسة حالة للأسواق الناشئة-، كما قدمت الدراسة نموذج كمي لقياس الأثر المحاسبي للتكامل بين الشمول المالي والتكنولوجيا المالية على كفاءة تشغيل البنوك التجارية- يصلح للتطبيق في بيئات اقتصادية مماثلة-، مع تقديم توصيات متدرجة للبنوك المركزية قابلة للتطبيق، وآليات دعم وحزم تحفيزية للبنوك التجارية الرائدة في مجال الشمول المالي الرقمي.